康美案后投行业务刚有起色 广发证券再涉美尚生态欺诈发行被证监会立案 焦点短讯

4月17日晚间，广发证券发布公告称，因公司在美尚生态景观有限公司（以下简称美尚生态）2018年非公开发行股票的保荐业务中未勤勉尽责，涉嫌违法，被证监会立案调查。

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据了解，美尚生态包括2015年招股说明书、2015年至2019年年报、2020年半年报在内等大量信息披露文件存在虚假记载。除财报外，相关债券募集说明书、非公开发行股份等发行文件也存在虚假，最早的财务虚假记载，甚至可以追溯到未上市的2012年。

2012年至2020年，美尚生态实际控制人王迎燕通过关联方与美尚生态发生关联交易并非经营性占用美尚生态大额资金。截止2020年底，累计非经营性占用美尚生态资金余额为98178万元，未按规定披露关联交易及资金占用。

此外，美尚生态非公开发行股票行为构成欺诈发行。2019年3月25日，美尚生态非公开发行股票上市。美尚生态本次非公开发行新股79487178股，募集资金总额9.3亿元，申报披露的三年一期财务数据期间为2015年至2018年1-9月。根据美尚生态本次非公开发行期间存在实际控制人王迎燕非经营性资金占用情形、发行申请文件所依据的三年一期财务报表存在虚假记载的情形，美尚生态不符合《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》（证监会令第100号）第九条第六项、第十条第一项规定的发行条件，以欺骗手段骗取发行核准。

针对上述行为，证监会拟决定，对美尚生态公司责令改正，给予警告，并处以1330万元罚款；对美尚生态时任董事长、总经理、实际控制人王迎燕给予警告，并处以1550万元罚款，并对其采取证券市场终身禁入措施。

而广发证券作为美尚生态2015年IPO、2018年定增项目的保荐机构，以及持续督导机构，执业过程中却始终没有发现财务造假情况。

事实上，广发证券并不是在投行业务中第一次踩坑。

在2019年的康美药业巨额财务造假案中，广发证券受到暂停保荐机构资格6个月、暂不受理债券承销业务有关文件12个月的行政监管措施，这是当时给券商比较重的处罚。

一方面，这块业务停滞了不少时间给广发证券业绩带来不小影响，同时对公司的形象造成了不小打击，直到2022年广发证券的投行业务才陆续恢复，市场恢复了些许信心。

根据最新年报显示，2022年广发证券实现营业收入251.32亿元，同比下降26.62%；归属净利润79.29亿元，同比下降26.95%，整体业绩在上市券商中排位靠前。

具体来看广发证券的四大业务板块，只有投行业务是正增长的，收入6.02亿元，同比增加38.2%，投行业务手续费净收入6.1亿元，同比大增41.08%，这也被外界视为公司逐渐走出康美案的阴霾。另外三块财富管理业务、交易和机构业务、投资管理业务的营收均有不同程度的下滑。

而如今再次因保荐业务被证监会立案无疑会对广发证券再度造成打击。随着注册制全面落地，证监会对券商投行业务的监管也将更为严格。今年在广发证券之前已有东兴证券因在泽达易盛保荐、承销等项目中未勤勉尽责、东北证券因豫金刚石定增旧案被证监会立案。

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